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OECD夠狠 香港養老保險上CRS黑名單,看還有哪些雷點在返稅小本上!
2017-06-15

   很多客戶反饋,香港的賬戶突然被關閉了。本想利用第二國家的護照避稅,但是賬戶都開不了。

   CRS在全球范圍內不斷趨緊的勢頭,讓許多人都焦躁不安。對信息反應過快的客戶還沒來得及做風險測試,就盲目相信了市面上的一些所謂解決方案,造成了更麻煩的后果。

也有些人抱著僥幸的心里,覺得事情不會那么夸張,信息搜集是個復雜的過程。OECD舉辦平臺最近揪出了“香港職業退休計劃”,讓人看到了CRS執行的堅決力度。

事實上,所有人必須相信,數據科學、信息科技正在形成一個世界性的政府,全球征稅已經無法阻擋。

   不過,針對目前的形式,還是提醒高凈值人士,切忌病急亂投醫,不要相信 “小國護照就是護身符”、 “臺灣是避稅天堂”、 “購買大額人壽保險”等等這些明顯銷售傾向的信息。

我們歸納了一些目前市場上風險十分大的“解決方案”,提醒大家千萬要謹慎對待。

    香港“職業退休金計劃”反濫用

OECD“規避CRS產品和方案”舉報平臺的發布,更是讓那些擁有海外資產的富人們發顫。

可以說,這個舉報平臺開啟了全球反避稅白色恐怖時期。凡是CRS執行中存在的漏洞,以及各種規避CRS的方案、產品或者架構安排都可以被“舉報”和“揭發”。

   據了解,舉報平臺上線不到一個月,就已經收到許多舉報信。其中針對香港地區的一則舉報信息,無情的將“香港職業退休計劃” Occupational Retirement Schemes, ORS)拖入了規避CRS方案黑名單。

   今年316日,香港立法會財經事務委員會才剛剛出臺了香港歷史上最大規模CRS稅務情報交換政策。同時還承諾將全面提速反避稅涉稅信息交換,涉稅信息交換擴大至所有承諾實施的100多個國家或地區。

現在就出了這樣的漏洞,著實是打臉。

   對此,香港稅務主管機關公開對“職業退休金計劃”規避CRS之事進行了澄清和規定。

   值得提醒高凈值人士的是,香港稅務主管機關稱,對于豁免注冊登記的職業退休計劃,并不在免申報金融機構的范圍之內,這類金融機構如果沒有完成相關盡職調查和信息申報程序,即屬于違法犯罪。同時,還強調了CRS法規中的“反濫用條款”。

   很明顯,香港的環境更難了,海外資產的困惑也似乎又加重了幾分。

   小國居民身份不是護身符事實上,目前OECD正在評估的規避產品和方案中還包括通過到小國或者避稅天堂投資獲得當地居民身份,意圖通過該途徑規避CRS申報的行為。

企圖通過投資移民獲得小國或者避稅天堂的國籍和稅務居民身份來規避CRS申報不可行。最重要的是,CRS也不僅僅是看護照,還要看你居住時長,此前5年在哪里,家庭成員主要居住在哪里等。

   臺灣不是桃花源最近看到不少方案是讓客人把資產轉移到沒加入CRS的臺灣去,但事實是臺灣的金融企業已經在做CRS的對接準備了。

   29日,臺灣行政院已經在第3535次會議上通過了《稅捐稽征法》(類似于天朝《稅收征管法》)修正案,增加了兩條關于執行CRS以及相關跨國稅收情報交換的條款,并且在立法釋義里面說明臺灣將與包括英屬開曼群島,英屬維爾京群島在內的其他外國政府建立CRS下的稅收情報交換機制。

   海外信托、保險、證券管得嚴過去用資金購買大額人壽保險,把資金都存入保險單,指定信托成為保險單的受益人,一旦死亡,保險金就進入信托,信托負責管理這筆保險金,并按照客戶的意愿,把保險金分配給配偶、子女、孫子女等。

   但CRS之后,這種信托里面裝保險單的,要穿透到受益人。

    另外,在海外投資股票理論上講不存在避稅嫌疑,因為中國內地沒有征收資本利得稅,美國和香港也沒有對境外投資者征資本利得稅,但CRS會把中國內地居民在香港炒股、買基金的賬戶資料,都會提供給國稅局,這樣海外的金融賬戶很有可能會被審查。

   然而即便是這個時候,富豪們依舊不能掉以輕心,病急亂投醫,要知道香港緊了,臺灣也不是“桃花源” ,小國護照更不是護身符。

   股份代持沒那么簡單一些人在香港注冊公司,找個代持股份,根據香港的規則,25%持股比例之下的小股東,不必披露,這樣就可以把公司偽裝成他過公司,并隱藏自己的身份信息。

CRS是嚴厲禁止代持的,一旦發現后果嚴重。許多內地的公司,經營在內地,為了避稅,到香港或者島國開辦殼公司,在CRS覆蓋下,也會出現嚴重的問題,因為CRS的界定下,即便注冊在外,但實際經營、人員在中國內地,也還是會被算為中國內地的稅務區。

   佰利佳認為,國內不少針對CRS的方案,往往只從CRS方案本身出發,而沒從全球稅務大環境和其他全球稅收協議變化的大趨勢看問題,如BEPSCFCDTAFATCABO-AEOL這些協議。

   CRS歸根結底是一個稅務問題,市場上那些不解決稅務問題的任何所謂籌劃方案都是睜眼說瞎話。

你以為和你對面商談的,幫你出謀劃策的是專家能人,很有可能他們就是一個銷售。目的就是“打土豪,分田地”,讓你掏錢買單。

   事實上,在CRS下,稅務問題已經超越了稅務問題的范疇,變成一個反洗錢和資產保護的問題。只關注稅務問題的籌劃方案是片面的,必須將稅務問題與資產保護與財富傳承結合起來才有意義。

從目前的市場情況來看,這樣組合非常高的專業技術要求和信息的壁壘限制,整體的財務規劃是一個復雜又巨大的工程,需要一例一案,沒有一簇而就的良藥。


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